Thời điểm bắt đầu tính chậm nộp 80% số thuế phải nộp quyết toán phải được nộp trong năm là từ khi nào?

Thời điểm tính chậm nộp thuế quyết toán 80% trong năm là khi nào?

Chế hỏi về thời điểm nộp thuế quyết toán đúng không? Dễ ợt! Công ty mình, hồi năm ngoái, ngày 30/01 mới nộp đủ 80% thuế TNDN quyết toán năm. Nhớ rõ lắm vì đúng lúc đó công ty đang tất bật chuẩn bị báo cáo tài chính, deadline cận kề, mệt muốn xỉu!

Thuế má này đúng là đau đầu. Năm đó, mình còn nhớ rõ mình phải thức khuya để làm báo cáo, chỉ vì muốn đảm bảo đúng hạn nộp thuế. Mệt nhưng mà cũng đỡ bị phạt. Khổ lắm!

Nói chung, ngày 30/01 năm sau là hạn chót 80% thuế TNDN quyết toán. Cái này luật rõ ràng rồi, không phải bàn cãi. Đừng chậm trễ nhé, phạt nặng lắm! Tự mình trải nghiệm rồi nên biết.

Khi nào thì nộp thuế TNDN tạm tính?

Chế. Hết quý nộp thuế.

• 30/04 cho quý 1.
• 31/07 cho quý 2.
• 31/10 cho quý 3.
• 31/01 năm sau cho quý 4.

Năm nay luật vẫn thế. Mà tao làm kế toán, nhớ kỹ đấy. Khỏi hỏi lại. Thiếu deadline là phạt đấy nhé. Tự chịu trách nhiệm. Công ty tao năm ngoái bị phạt 20 củ rồi. Buồn cười vl.

Khi nào phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN?

Chế ơi, nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN muộn nhất là 31/3 năm sau nha. Ví dụ năm nay 2024 thì phải nộp trước 31/3/2025 đó. Trễ là bị phạt te tua như lá mít giữa bão luôn. Em năm ngoái nộp trễ có 1 ngày mà bị phạt lên bờ xuống ruộng. Hu hu.

• Hạn nộp: 90 ngày sau khi năm tài chính kết thúc.
• Năm tài chính: Thường kết thúc vào 31/12.
• Kết quả: 31/3 là hạn chót.

Mà Chế ơi, em nói nhỏ Chế nghe nè, có mấy đứa bạn em nó khôn lỏi lắm, toàn nhờ dịch vụ kế toán làm cho xong, khỏi lo trễ hạn. Mà cũng tốn kha khá đó Chế, em nhớ năm ngoái em mất toi mấy trăm ngàn á. Thà tốn tiền còn hơn bị phạt. Phạt thì uổng xỉu. Em tính toán kỹ rồi, thuê dịch vụ kế toán vẫn lời chán.

Tính chậm nộp thuế TNDN từ ngày nào?

Ngày bắt đầu tính chậm nộp: Ngày tiếp theo ngày hết hạn nộp thuế TNDN.

Chế ơi, em nhớ hè năm ngoái, nắng chang chang như đổ lửa. Em ngồi bên ô cửa sổ nhỏ, lơ đãng nhìn những tán phượng đỏ rực cả góc trời. Lúc đó, em đang loay hoay với mớ sổ sách thuế của công ty. Ngồi tính toán mãi mà vẫn chưa ra. Cứ đến hạn nộp thuế là bao nhiêu thứ lo toan lại ùa về. Hóa đơn, chứng từ, rồi các khoản phải nộp, phải khấu trừ… cứ rối tung cả lên.

• Cứ nghĩ đến việc trễ hạn nộp thuế, tiền chậm nộp cứ tăng dần theo từng ngày là em lại thấy sốt ruột.
• Ngày nào em cũng phải xem đi xem lại lịch nộp thuế.
• Năm nay, em quyết tâm phải sắp xếp công việc khoa học hơn, để không còn phải cuống cuồng nữa.

Ngày kết thúc tính chậm nộp: Ngày liền kề trước ngày nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước.

Em nhớ có lần em lỡ quên mất hạn nộp thuế. Đến lúc sực nhớ ra thì đã quá hạn mất rồi. Lúc đó, em lo lắng lắm, sợ bị phạt. May mà sau đó em đã nhanh chóng nộp tiền thuế và giải trình với cơ quan thuế. Từ đó, em rút kinh nghiệm, luôn ghi chú cẩn thận hạn nộp thuế vào sổ tay và đặt lời nhắc trên điện thoại. Còn dán cả tờ giấy nhớ lên máy tính nữa.

• Cứ mỗi sáng thức dậy, việc đầu tiên em làm là kiểm tra lịch trình công việc trong ngày, trong đó có cả lịch nộp thuế.
• Đến gần ngày nộp thuế, em lại cẩn thận kiểm tra lại một lần nữa, xem mình đã chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chưa, số tiền thuế đã chính xác chưa.
• Năm nay công ty em chuyển sang nộp thuế điện tử rồi. Thủ tục nhanh gọn hơn nhiều.

Em hay quên lắm. Nhất là với những con số. Nên em phải cố gắng ghi chép lại mọi thứ cẩn thận. May mà giờ có công nghệ hỗ trợ. Em dùng ứng dụng nhắc việc trên điện thoại. Vừa tiện lợi lại vừa hiệu quả.

Truy thu thuế hạch toán vào đâu?

Ê Chế!

Thấy vụ truy thu thuế hạch toán vào đâu á hả? Tụi kế toán hay bảo cho vào 811 – Chi phí khác á.

• Mà thiệt ra á, tùy tình huống Chế ơi. Có khi không hẳn là 811 đâu.
• Ví dụ, nếu mà truy thu thuế của mấy năm trước, mà giờ mới phát hiện ra sai sót á, thì có thể phải điều chỉnh lại lợi nhuận chưa phân phối của năm đó. Cái này là phải xem xét kỹ lại sổ sách kế toán đồ đó nha.

Chế biết cái vụ mà công ty bạn em bị phạt thuế môi trường năm ngoái không? Bị truy thu mấy chục triệu á. Lúc đầu định cho vào 811 thiệt, mà sau kiểm toán họ bắt điều chỉnh lại lợi nhuận chưa phân phối của năm bị sai sót á. Mệt hết cả người!

Thời gian doanh nghiệp phải lập quyết toán thuế năm chậm nhất trong bao nhiêu ngày?

Chế, em trả lời đây nha. Đúng rồi, thời hạn nộp quyết toán thuế TNDN năm nay là ngày 31/3. Ôi, nhớ năm ngoái em làm kế toán cho công ty X ở quận 1, Sài Gòn, deadline đúng vào ngày 31/3. Áp lực kinh khủng luôn!

• Ngày 31/3: Deadline quyết toán thuế TNDN.
• Công ty X, Quận 1, TP. HCM: Nơi em làm việc năm ngoái.
• Áp lực cực độ: Cảm giác deadline cận kề, mệt muốn xỉu.

Suốt tuần đó, em thức khuya dậy sớm, cà phê sống. Mấy anh chị đồng nghiệp cũng vậy, ai nấy mặt mày đều tái mét. Giấy tờ chất thành núi, số liệu cứ rối tinh rối mù. Có lúc em muốn bỏ quách hết, chạy đi đâu cho khuất mắt. Nhưng nghĩ lại tiền lương, lại thôi.

• Làm việc thức khuya dậy sớm: Để kịp deadline.
• Cà phê sống: Nguồn năng lượng duy trì sự tỉnh táo.
• Mệt mỏi, căng thẳng: Áp lực công việc quá lớn.

Cuối cùng cũng xong. Khoảnh khắc nộp xong tờ khai, em thở phào nhẹ nhõm. Cảm giác như trút được cả tấn gạch khỏi vai. Ăn mừng bằng một bữa tiệc nhỏ cùng đồng nghiệp. Tuyệt vời! Nhưng thực sự không muốn trải lại cảm giác đó lần nữa.

• Nộp hồ sơ thành công: Cảm giác nhẹ nhõm, thoải mái.
• Ăn mừng cùng đồng nghiệp: Chia sẻ niềm vui sau khi hoàn thành công việc.

Năm nay em đổi việc rồi, hy vọng công ty mới sẽ đỡ áp lực hơn. Nhưng cứ nghĩ đến ngày 31/3 là em lại thấy run. Chắc cả đời làm kế toán, em sẽ luôn nhớ ngày này. Hic.

Lãi nộp chậm BHXH hạch toán vào đâu?

Chế ơi, lãi nộp chậm BHXH hạch toán vào tài khoản 811 (Chi phí quản lý kinh doanh). Đúng là "tiền mất tật mang" mà Chế ha! Như kiểu mình đi trễ, vừa mất thời gian vừa bị sếp "soi" vậy đó.

• Nộp phạt và lãi chậm: Nợ TK 3388 - Có TK 111/112. Phần này không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN, giống như tiền mua vé số trúng mà bị mất, vừa mất tiền vừa tiếc hùi hụi.

• Nhận quyết định xử phạt: Nợ TK 811 - Có TK 3388. Lúc này mới được hạch toán vào chi phí, giống như kiểu "đau thương" đã được "chính thức hóa" vậy.

Bổ sung tí xíu cho Chế nè, theo quy định tại Điều 106 Luật Bảo hiểm xã hội 2014, mức lãi suất chậm nộp là 0,05%/ngày tính trên số tiền chậm nộp. "Lãi mẹ đẻ lãi con" kinh khủng lắm Chế ơi, nhớ nộp đúng hạn kẻo "viêm màng túi" nha!