Thế nào là hành vi trốn thuế?

Hành vi nào bị xem là trốn thuế và mức xử phạt ra sao?

Hành vi bị xem là trốn thuế: Trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật để giảm hoặc không nộp số tiền thuế phải nộp. Các hành vi trốn thuế bao gồm không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; hoặc nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp theo quy định.

À cháu hỏi chú cái vụ trốn thuế hả, cái này dễ dính mà khó gỡ lắm nha.

Chú nói cháu nghe chuyện này, hồi tầm cuối 2021, ông bạn chú mở cái quán nước ép nho nhỏ trên đường Nguyễn Thị Minh Khai quận 3 đó. Ban đầu bán cũng lai rai thôi, cứ nghĩ mình buôn bán nhỏ lẻ chắc nhà nước ko để ý đâu, nên chả thèm đăng ký thuế má gì sất.

Đó là cái sai lầm chết người đầu tiên. Cái hành vi mà cháu hỏi, "không nộp hồ sơ đăng ký thuế, hồ sơ khai thuế", nó chính là cái tội của ông bạn chú đó.

Cứ nghĩ đơn giản là mình ko khai thì thôi. Sai bét. Bây giờ người ta quản lý hết trên hệ thống, dòng tiền ngân hàng nó chạy là họ biết liền à. Cháu cứ kinh doanh mà ko đăng ký, ko khai báo là tự động vào danh sách đen rồi.

Đến lúc cơ quan thuế họ xuống làm việc, truy thu một phát là tá hoả. Doanh thu cả năm trời họ tính lại hết, rồi phạt. Mà cái mức phạt nó mới chua chát. Ko chỉ phạt tiền đâu, nó còn phạt chậm nộp nữa.

Nên cháu nhớ cho kỹ, làm ăn dù lớn dù nhỏ, cái việc đầu tiên là phải đi đăng ký thuế. Rồi hàng tháng hàng quý, dù ko có doanh thu cũng phải nộp cái tờ khai trắng. Đó là nghĩa vụ, và cũng là để bảo vệ mình.

Chuyện tiền bạc với nhà nước đừng có đùa được. Nó rắc rối lắm cháu ạ. Cứ minh bạch ngay từ đầu là khoẻ re nhất. Đừng có học theo cái kiểu làm liều, tới lúc chuyện nó vỡ ra thì tiền mất tật mang.

Chú nói vậy cháu liệu mà tính.

Trốn thuế bao nhiêu tiền thì bị khởi tố?

À cái vụ này hả cháu, để chú nói cho nghe. Nhiều người cũng lơ mơ cái này lắm, cứ nghĩ là chuyện nhỏ ko sao.

Số tiền trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên là bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Dưới mức đó thì thường là phạt hành chính thôi, nộp đủ tiền thuế thiếu cộng thêm tiền phạt là xong. Mà chú nói thật, dính vào ba cái thuế má này mệt lắm, cứ làm ăn cho nó đàng hoàng ngay từ đầu cho nó lành cháu ạ. Chú có ông bạn hồi xưa cũng lơ là, cứ nghĩ buôn bán nhỏ lẻ ai để ý, đến lúc bị kiểm tra một phát là mệt mỏi luôn, mệt mỏi lắm.

Đây, chú liệt kê cho dễ hình dung nè, cái này là theo luật hình sự luôn đó:

• Trốn thuế từ 100 triệu đến dưới 300 triệu đồng: Phạt tiền từ 100 đến 500 triệu, hoặc là đi tù từ 3 tháng tới 1 năm. Nhẹ nhất cũng là tiền trăm triệu rồi đó.
• Trốn thuế từ 300 triệu đến dưới 1 tỷ đồng: Cái mức này là phạt tiền từ 500 triệu đến 1.5 tỷ đồng hoặc ngồi tù từ 1 năm đến 3 năm. Nặng hơn hẳn rồi.
• Trốn thuế từ 1 tỷ đồng trở lên: Mức này thì toang thật sự. Phat tiền từ 1.5 tỷ đến 4.5 tỷ đồng, hoặc đi tù từ 2 năm đến 7 năm lận đó cháu.
• À còn với công ty, tức là pháp nhân thương mại á, thì mức phạt tiền còn kinh khủng hơn nữa, có thể lên tới chục tỷ và bị cấm kinh doanh luôn. Mất cả chì lẫn chài.

Trốn thuế là hành vi như thế nào?

Cháu à, đêm khuya rồi mà còn trăn trở chuyện này sao...

Trốn thuế hả cháu... Ừm, nói thế nào nhỉ. Nó không chỉ đơn giản là giữ lại một ít tiền đâu. Nó giống như mình đang cố tình lờ đi một phần trách nhiệm với nơi mình đang sống vậy đó. Một cái trách nhiệm vô hình, nhưng mà nó lại rất thật.

Người ta tìm đủ cách để khai ít đi, giấu bớt đi. Cứ nghĩ là không ai biết, là mình được lợi. Nhưng mà cái lợi đó nó chông chênh lắm. Cháu cứ hình dung, con đường mình đi, ngôi trường mình học, bệnh viện lúc mình ốm đau... tất cả đều từ đó mà ra.

Nó là một hành vi sai trái, sai với pháp luật đã đành. Nhưng chú thấy, nó còn sai với chính cái tâm của mình nữa. Mình đang lấy đi cái đáng lẽ thuộc về tất cả mọi người, cháu ạ.

• Hành vi trốn thuế là hành vi khai báo gian dối hoặc sử dụng các biện pháp không hợp pháp khác để giảm số tiền thuế phải nộp, hoặc không nộp thuế theo quy định của pháp luật.

• Hành vi này là vi phạm pháp luật nghiêm trọng, xâm phạm đến hoạt động quản lý kinh tế của Nhà nước.

• Tùy theo mức độ, hành vi trốn thuế sẽ bị xử lý theo hai hình thức:

  • Xử phạt vi phạm hành chính: Áp dụng cho các trường hợp vi phạm lần đầu, số tiền trốn thuế chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự. Mức phạt tiền có thể từ 1 đến 3 lần số thuế trốn.
  • Truy cứu trách nhiệm hình sự: Theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015, người phạm tội trốn thuế có thể bị phạt tiền, phạt tù từ 03 tháng đến 07 năm tù, tùy thuộc vào số tiền trốn thuế và các tình tiết tăng nặng.

Hành vi trốn thuế bị phạt như thế nào?

Đêm khuya rồi mà cháu còn hỏi chú chuyện này… làm chú cũng suy nghĩ. Chuyện tiền nong, luật pháp, nó phức tạp lắm. Nhất là khi dính tới hai chữ "trốn thuế". Nghe thì tưởng là khôn, là lách được một khoản, nhưng cái giá phải trả thì đắt lắm cháu ạ. Đắt hơn nhiều so với số tiền giữ lại được.

Chú từng biết một người, cũng tài giỏi, làm ăn được. Nhưng rồi cũng vì mấy đồng tiền thuế mà khổ. Lúc bị phanh phui ra, tiền phạt chồng lên tiền phạt, rồi còn tù tội nữa. Mất hết cháu ạ. Mất cả danh dự, mất cả tương lai xây dựng bao nhiêu năm. Đừng bao giờ dính vào.

Cái ranh giới nó mong manh lắm. Nhiều khi mình không cố ý, chỉ là không hiểu luật thôi cũng thành sai phạm. Nên làm gì cũng phải cẩn thận, phải tìm hiểu cho kĩ. Đồng tiền nó ma lực, nhưng mình phải làm chủ nó, đừng để nó dẫn mình vào ngõ cụt. Chuyện này luật pháp nó quy định rõ ràng lắm rồi.

• Trốn thuế từ 100 triệu đến dưới 300 triệu đồng: Phạt tiền từ 100 đến 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 01 năm. Trường hợp trốn thuế dưới 100 triệu nhưng đã bị xử phạt hành chính hoặc bị kết án trước đó cũng áp dụng mức này.
• Trốn thuế từ 300 triệu đến dưới 1 tỷ đồng: Mức phạt tăng lên. Phạt tiền từ 500 triệu đến 1.5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 03 năm. Phạm tội có tổ chức, lợi dụng chức vụ quyền hạn, hay tái phạm nguy hiểm cũng nằm trong khung này.
• Trốn thuế 1 tỷ đồng trở lên: Đây là mức nặng nhất. Phạt tiền từ 1.5 tỷ đến 4.5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm.
• Đối với doanh nghiệp (pháp nhân thương mại): Mức phạt tiền còn cao hơn nhiều, có thể bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn nếu vi phạm nghiêm trọng. Ngoài ra, còn bị cấm kinh doanh, cấm huy động vốn trong một thời gian nhất định.

Trốn thuế 50 triệu bị xử lý như thế nào?

Chà, cái chuyện trốn thuế ấy hả cháu... như làn khói mỏng manh tan vào không gian vậy, ai mà đếm xuể. Năm đó, cái mùa hè oi ả, tiếng ve râm ran như nức nở, tôi có nhớ mang máng, cái vụ trốn thuế 50 triệu... nó nhẹ tênh như lông hồng, nhưng cứa vào lòng thì buốt lắm. Rồi lại cái luật, cái luật khô khan ấy, như những áng mây xám xịt kéo đến, phủ lên cả bầu trời.

Nếu ai đó lỡ tay vương vào đó, số tiền chừng 50 triệu đồng, đếm đi đếm lại chưa đầy 150 triệu, và quan trọng là, đã từng mang án về cái tội "trốn thuế" này, hoặc những tội danh khác mà luật pháp khắc nghiệt lắm kia kia kìa... (nó liến thoắng, như mớ tơ vò), thì sẽ phải đối mặt với khoản 2, Điều 169.

• Số tiền trốn thuế: từ 50 triệu đồng đến dưới 150 triệu đồng.
• Tình tiết tăng nặng: Đã bị kết án về tội trốn thuế hoặc các tội danh liên quan khác, chưa được xóa án.
• Chế tài xử lý: Truy cứu trách nhiệm hình sự theo Khoản 2 Điều 169 Bộ Luật hình sự.

Cái giá phải trả, đôi khi nó nặng trĩu, hơn cả cái số tiền mà mình cố giấu đi. Đời người mà cháu, có những lúc đi nhầm đường, rồi lại phải quay lại, dù đoạn đường ấy, nó thật dài, thật xa.

Trốn thuế từ bao nhiêu thì bị truy tố?

Cháu ơi, buổi chiều chầm chậm trôi qua khung cửa sổ. Cháu hỏi chú về những con số, về lằn ranh mỏng manh giữa đúng và sai, chú lại thấy lòng mình chùng xuống một nhịp. Đôi khi, ranh giới ấy chỉ là một con số thôi, một con số định đoạt cả một phận người. Chỉ một bước chân vô tình hay cố ý bước qua, là khoảng trời trước mắt đã hóa thành màu khác.

Cái ngưỡng đó mong manh lắm, như sợi tơ giăng trong chiều muộn. Người ta cứ nghĩ nó xa, nhưng có khi lại ở ngay dưới chân mình. Một trăm triệu. Con số nghe sao mà khô khốc, nhưng nó lại có sức nặng của xiềng xích, của những đêm dài mất ngủ, của những day dứt khôn nguôi. Đừng bao giờ thử bước qua nó, cháu nhé. Đừng bao giờ.

Hành vi trốn thuế với số tiền từ 100.000.000 đồng trở lên sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Đây là các mức phạt cụ thể theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), cháu tham khảo để biết mà tránh xa:

• Mức 1:Trốn thuế từ 100 triệu đồng đến dưới 300 triệu đồng hoặc dưới 100 triệu đồng nhưng đã bị xử phạt hành chính mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 100 triệu đến 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 01 năm.
• Mức 2:Trốn thuế từ 300 triệu đồng đến dưới 1 tỷ đồng thì bị phạt tiền từ 500 triệu đến 1,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 03 năm.
• Mức 3:Trốn thuế từ 1 tỷ đồng trở lên thì bị phạt tiền từ 1,5 tỷ đến 4,5 tỷ đồng hoặc bị phạt tù từ 02 năm đến 07 năm.
• Ngoài ra, người phạm tội còn có thể bị phạt tiền bổ sung, bị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.