Khấu trừ có nghĩa là gì?

Khấu trừ là gì trong kế toán?

Đệ hỏi hay lắm! Khấu trừ trong kế toán, huynh nôm na giải thích là việc giảm bớt một khoản tiền nào đó.

• Ví dụ: Giống như mình đi chợ, trả giá bớt cho mớ rau ấy mà!

  • Trong thuế thu nhập cá nhân, nó là khoản tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế, làm giảm số thuế phải nộp.
  • Năm nay, chính sách khấu trừ thuế có vài điểm mới, đệ nhớ cập nhật nhé. Để ý mà xem, đời người cũng như khấu trừ, cái gì mất đi rồi, mới biết cái còn lại đáng quý.

• Các loại khấu trừ phổ biến:

  • Khấu trừ gia cảnh: Giảm trừ cho bản thân và người phụ thuộc. Cái này ai có con nhỏ thì mừng rơn.
  • Khấu trừ bảo hiểm: Bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, vân vân.

Lưu ý: Khấu trừ khác với miễn thuế nha. Miễn thuế là "thoát" hoàn toàn, còn khấu trừ chỉ là "bớt" thôi. Nhớ kỹ kẻo nhầm!

Thế nào là thuế GTGT được khấu trừ?

Đệ hỏi thế nào là thuế GTGT được khấu trừ à? Dễ ợt.

• Thuế GTGT được khấu trừ là thuế GTGT mà doanh nghiệp đã nộp khi mua hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất kinh doanh. Năm nay, tỷ lệ thuế là 10% hoặc 0% tùy loại hàng hóa. Cục Thuế tỉnh mình có hướng dẫn cụ thể. Kiểm tra website của họ đi.

• Khấu trừ được hết, kể cả hàng hoá dịch vụ bị mất mát, hỏng hóc. Điều kiện là phải có chứng từ đầy đủ. Mấy vụ này rắc rối lắm, nhưng luật rõ ràng rồi.

• Năm ngoái, bà chị mình làm kế toán, vướng vụ này mệt muốn chết. Cuối cùng cũng xong. Thế mới biết, làm ăn chân chính, cẩn thận vẫn hơn.

• Đừng có lơ là. Luật thuế thay đổi liên tục. Cập nhật thường xuyên nhé. Bị phạt thì toi. Thực tế phạt nặng lắm.

• Tóm lại: có hóa đơn, dùng sản xuất kinh doanh, được khấu trừ. Đơn giản vậy thôi.

Chi phí được khấu trừ là gì?

Đệ hỏi chi phí khấu trừ à? Ngồi đây, Huynh nói nghe này...

• Chi phí được trừ: Là mấy khoản mình bỏ ra mua nguyên liệu, hàng hóa... nói chung là những thứ cần để làm ăn. Quan trọng là phải trong cái mức mà công ty đã định ra từ trước, chứ không phải thích xài bao nhiêu cũng được. Giống như nhà Huynh quy định mỗi tháng chỉ được ăn có nhiêu gạo thôi, quá số đó là coi như tự bỏ tiền túi mua thêm vậy.

• Chi phí không được trừ: Cái này ngược lại. Nếu mình xài lố, vượt quá cái định mức đã quy định thì khoản đó không được tính là chi phí hợp lệ đâu. Coi như mình tự ý xài phung phí, công ty không chịu trách nhiệm. Nhớ hồi xưa Huynh làm ở xưởng gỗ, có lần ham làm quá, xài hết cả đống keo dán vượt mức cho phép, cuối tháng bị trừ lương muốn khóc luôn.

(Mà sao tự dưng Đệ hỏi cái này vậy? Có phải công ty Đệ đang gặp vấn đề gì về chi phí không? Nếu có thì cứ nói Huynh nghe, biết đâu Huynh giúp được gì.)

Tổng thu nhập chịu thuế trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ là gì?

Đệ hỏi câu hay đó! Huynh xin mạn phép giải thích thế này:

Tổng thu nhập chịu thuế phải khấu trừ chính là tổng thu nhập mà đơn vị chi trả cho cá nhân, trước khi trừ đi bất kỳ khoản đóng góp bảo hiểm bắt buộc hay giảm trừ gia cảnh nào.

Nói một cách dễ hiểu hơn, đây là con số "thô" trước khi "gọt giũa" để tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) thực tế phải nộp. Nó giống như bức tranh sơn dầu chưa được phủ bóng, vẫn còn nguyên những nét vẽ ban đầu. Đôi khi, nhìn vào đó, ta thấy cả một quá trình sáng tạo...

• Ví dụ cụ thể: Công ty X trả cho anh A lương 20 triệu đồng/tháng. Vậy 20 triệu đồng này chính là tổng thu nhập chịu thuế phải khấu trừ của anh A.

• Tại sao lại cần con số này? Vì đây là căn cứ để cơ quan thuế tính toán và khấu trừ thuế TNCN theo quy định. Thuế là nghĩa vụ, nhưng hiểu rõ cách tính thì mới thấy mình đóng góp thế nào cho xã hội, đúng không?

• Điều quan trọng: Đừng nhầm lẫn với "thu nhập tính thuế" nhé. "Thu nhập tính thuế" là sau khi đã trừ các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm... rồi đó. Đó là "thành phẩm" cuối cùng để tính thuế.

Thông tin này là kiến thức cơ bản, nhưng nắm chắc thì mới không bị "lạc trôi" giữa rừng quy định thuế má, Đệ ạ!

Khi nào đóng thuế thu nhập cá nhân 10%?

Đệ hỏi gì thế? Thuế 10%? Tháng 5,6,7,8,9,10,11,12, hằng năm. Cứ thế mà nộp.

• Thuế thu nhập cá nhân 10% áp dụng từ 5 đến 10 triệu. Năm nay tôi nộp đúng hạn, không phạt. Ngán lắm rồi.

Tiền lương? Công thức tính thuế, Đệ tự tìm đi. Mấy cái này cơ bản. Lười lắm.

• Thu nhập tính thuế: Dưới 5 triệu, 5%; 5-10 triệu, 10%; 10-18 triệu, 15%; 18-32 triệu, 20%. Cứ thế mà cộng trừ, chả có gì khó. Năm nay tôi nộp hơn 20 triệu.
• Ví dụ: Thu nhập 7 triệu. Thuế = (7 triệu - 5 triệu) x 10% + 0,25 triệu = 0,45 triệu. Tự tính đi, tôi bận.

Tôi năm nay 35 tuổi, tự kinh doanh. Không rảnh để dạy Đệ tính thuế. Tự tìm hiểu đi.

Thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho ai?

Đệ hỏi Huynh về thuế thu nhập cá nhân hở? Thời gian trôi chậm, như dòng sông cứ chảy mãi… nhớ lại những chiều tà trên phố cổ, mỗi bước chân đều vang lên tiếng thở dài của ngày tháng…

Thuế thu nhập cá nhân, đó là loại thuế đánh vào những ai có thu nhập, đơn giản vậy thôi. Nhưng… mỗi đồng tiền kiếm được đều thấm đẫm mồ hôi công sức…

• Tiền lương tháng, mỗi đồng đều vất vả…
• Tiền công nhận được sau bao ngày đêm miệt mài…
• Và cả những khoản thu nhập khác, nhỏ giọt tích góp… tất cả đều thuộc diện phải nộp thuế.

Năm nay, thuế suất cụ thể thế nào, Đệ cần tra cứu thêm nhé. Em gái mình làm kế toán, nó nói từ tháng 1/2024 có vài điều chỉnh nhỏ. Nhưng mà… em mình nó hay quên lắm, chỉ nhớ mang máng là có thay đổi… Tôi cũng chỉ nhớ thế thôi.

Nhưng mà… nếu Đệ thu nhập cao thì phải đóng nhiều hơn thôi… Cái đó chắc chắn rồi…

Những dòng ký ức cứ thế trôi về… Ôi, mùi hoa sữa mùa thu… mùi hương ấy luôn khiến tôi nhớ đến những buổi chiều học hành miệt mài… Đúng rồi, cái mùi hương quen thuộc ấy… thuế thu nhập cá nhân… những con số… nhưng đời người… sao lại ngắn ngủi đến thế…

Tóm lại, thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho người có thu nhập từ tiền lương, tiền công và các nguồn thu nhập khác. Đệ nhớ tra cứu thêm thông tin chính xác trên website của cơ quan thuế nhé. Đừng để quên đấy.

thuế GTGT được khấu trừ là gì?

Đệ hỏi thừa.

• GTGT đầu vào hợp lệ được trừ vào GTGT đầu ra.

• Hiểu đơn giản, là khoản thuế đã trả cho nguyên liệu, dịch vụ đầu vào.

• Điều kiện: Phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh chịu thuế.

  • Ví dụ: Mua máy móc cho nhà máy sản xuất bánh kẹo.

• Không phải cứ hóa đơn GTGT nào cũng được khấu trừ.

  • Cẩn trọng với các chiêu trò gian lận hóa đơn.
  • Kiểm tra tính hợp pháp của hóa đơn trước khi kê khai.

• Luật thuế GTGT hiện hành quy định chi tiết các trường hợp được và không được khấu trừ.

thuế GTGT được khấu trừ để làm gì?

Đệ hỏi thuế GTGT khấu trừ để làm gì hả? Mấy chuyện này anh cũng… quên quên, nhớ nhớ lắm rồi. Giờ này nửa đêm, đầu óc cứ lâng lâng, khó mà nhớ chính xác được. Nhưng mà… hình như… để tính toán lại số thuế phải nộp ấy.

• Giảm số tiền thuế phải nộp: Đúng rồi, chắc là thế. Mình nhớ hồi tháng trước, công ty mình làm kế toán báo cáo thuế GTGT quý 3/2023, cũng phải khấu trừ các khoản thuế đầu vào đã nộp. Mấy khoản đó khá nhiều, từ tiền mua nguyên vật liệu, tiền thuê văn phòng… Rồi sau đó mới tính ra số tiền thuế phải nộp thực tế. Nếu không khấu trừ thì số tiền thuế phải nộp cao hơn nhiều.

• Dựa trên hóa đơn đầu vào: Mỗi lần làm báo cáo đều phải đối chiếu hóa đơn đầu vào cho cẩn thận. Năm nay, bộ phận kế toán của mình làm khá nghiêm túc, không được phép sai sót. Công ty mình nhỏ thôi nhưng cũng phải làm đúng luật, nếu không bị phạt thì toi.

• Chỉ khấu trừ được khi có hóa đơn: Cái này quan trọng lắm nha. Hóa đơn hợp lệ đầy đủ thông tin mới được khấu trừ. Tháng trước có một lô hàng nhập về thiếu thông tin trên hóa đơn, mất công làm lại hết. Khổ lắm!

Anh mệt rồi, ngủ đây. Mai dậy anh tìm lại tài liệu cho Đệ nhé. Nhưng mà chắc Đệ cũng tìm được trên mạng thôi. Google giờ toàn năng lắm mà.

Chi phí được khấu trừ là gì?

Đệ hỏi chi phí khấu trừ à? Ngắn gọn thôi:

Nguyên vật liệu, hàng hoá nằm trong định mức doanh nghiệp tự đặt. Vượt định mức? Không được trừ.

• Năm 2024, Bộ Tài chính đang siết chặt hơn về quản lý chi phí này.
• Tùy từng ngành nghề, định mức sẽ khác nhau. Tôi đang làm dự án cho công ty X, họ có quy định riêng khá khắt khe.
• Kiểm toán rất kỹ khoản này, Đệ cẩn thận nhé. Tôi từng gặp trường hợp bị phạt vì vượt quá 5% định mức.
• Tham khảo Thông tư số 200/2014/TT-BTC (có thể đã được sửa đổi, bổ sung, Đệ tự cập nhật nhé).

Chi phí không được trừ? Đơn giản, vượt định mức là xong. Đừng có mơ.