Dư nợ cuối kỳ được tính như thế nào?

Hiểu rõ về cách tính Dư nợ cuối kỳ

Trong lĩnh vực tài chính, Dư nợ cuối kỳ là số tiền còn nợ chưa thanh toán vào thời điểm kết thúc một kỳ kế toán nhất định. Đây là thông tin quan trọng để đánh giá tình hình tài chính của một cá nhân, doanh nghiệp hoặc tổ chức. Bài viết này sẽ hướng dẫn cách tính Dư nợ cuối kỳ một cách chuẩn xác.

Công thức tính Dư nợ cuối kỳ:

Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Phát sinh nợ trong kỳ – Phát sinh có trong kỳ

Giải thích các yếu tố trong công thức:

• Dư nợ đầu kỳ: Là số tiền còn nợ chưa thanh toán vào đầu một kỳ kế toán nhất định.
• Phát sinh nợ trong kỳ: Là tổng số tiền nợ mới phát sinh trong kỳ kế toán.
• Phát sinh có trong kỳ: Là tổng số tiền được thanh toán hoặc ghi có để giảm số tiền nợ trong kỳ kế toán.

Ví dụ:

Giả sử một doanh nghiệp có Dư nợ đầu kỳ là 50.000.000 đồng. Trong kỳ kế toán, doanh nghiệp phát sinh thêm 20.000.000 đồng tiền nợ và thanh toán được 15.000.000 đồng. Thì Dư nợ cuối kỳ của doanh nghiệp được tính như sau:

Dư nợ cuối kỳ = 50.000.000 đồng + 20.000.000 đồng – 15.000.000 đồng = 55.000.000 đồng

Lưu ý:

• Dư nợ đầu kỳ được lấy từ số liệu Dư nợ cuối kỳ của kỳ kế toán trước.
• Các khoản phát sinh nợ và có trong kỳ có thể bao gồm nhiều mục khác nhau như: doanh số bán hàng chưa thu tiền, chi phí phải trả, tiền vay, tiền gửi.
• Việc tính toán Dư nợ cuối kỳ chính xác là rất quan trọng để đưa ra các quyết định tài chính sáng suốt và quản lý dòng tiền hiệu quả.